池州市审计局于2022年7月18日至8月31日对我区2021年1月至2022年6月财政收支情况进行了审计，发现13项问题，现将整改情况报告如下：

一、预算管理方面

问题1：预算编制不够精准。

整改情况：

一是由财政金融局召开专题会议对各部门预算编制进行培训，指导各部门编实编细2023年预算，进一步强调预算约束力；二是加大预算绩效评估，委托第三方机构对各部门上报的2023年预算进行绩效评估，对编制理由不充分、金额虚高的预算逐笔进行审核。三是依据2022年度区属国企经营状况编制了国有资本经营预算。

二、财政收支管理方面

问题2：上级转移支付资金分配不及时。

整改情况：

对以往上级转移支付资金进行全面梳理、立行立改，确保上级转移支付资金及时分配。截至审计报告日2022年10月31日止，以上专项资金已全部拨付。

问题3：专项资金滞留财政专户。

整改情况：

1、出台了《池州经开区财政金融局财政专户管理暂行办法》，进一步加强对财政专户的管理，全面检查专户资金结存情况，严格执行财政存量资金管理规定。

2、按照《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》文件精神，将现有专项资金收回财政，统筹用于“三保”和民生保障等重点支出。

问题4：未严格按政策规定兑现奖励资金。

整改情况：

出台《池州经济技术开发区产业发展专项资金管理办法》，进一步规范涉企资金的申报、审核、拨付和监督。

三、资金管理方面

问题5：往来款长期挂账未清理。

整改情况：

规范核算，督促整改，对往来款项采取调账、上缴国库和执行法律程序等方式予以消化。已清理应付款项390.63万元。

问题6：财政资金保值增值力度不够。

整改情况：

1、出台了《池州经开区财政金融局财政专户管理暂行办法》，明确财政专户保值增值要求，进一步强化专户管理。

2、于11月24日，邀请财政专户5家银行召开工作协调会，要求各商业银行加大对我区财政资金保值、增值力度，会上5家银行均同意执行协议存款利率，待基本户完成变更后签订协议。

3、截至2023年2月27日，经开区财政专户5家银行均已签订协定存款协议。

问题7：小微企业续贷过桥资金未设专户管理。

整改情况：

已对九华恒昌公司主要负责同志进行约谈，重申九华恒昌公司在受托运行小微企业续贷过桥资金时，必须坚持“专户管理，专款专用，封闭运行”。目前九华恒昌公司已按协定存款利率、银行账户限额等综合条件优先选择公司一个银行账户——徽商银行池州秀山门支行专项用于小微企业续贷过桥资金运行管理。

四、国有资产（资金）管理方面

问题8：部分办公设备闲置未用。

整改情况：所有国产设备已按时限完成分配，今后将加强日常办公用品管理，规范办公用品申购、入库保管、发放、使用、报废、盘存、交接程序，提高利用效率，避免闲置资产浪费。

问题9：部分经营性资产未及时收取租金及物业费。

整改情况：

1、经开区国资办已将租金、物业费等历史欠款回收率情况纳入平天湖集团经营业绩考核指标体系，初步草拟了2023年《经营业绩考核指标表及计分细则》；

2、平天湖集团公司已成立电子信息产业园标房租金清收领导小组，对本次厂房租金清欠共涉及33户企业进行分类处置。截至2023年2月28日，已收回6户143.09万元（原欠款金额154.17万元，其中2户因疫情原因分别减免了3个月的租金）；已起诉的12户共计租金504.93万元；4家制定了还款计划，共计租金336.07万元,1家正在制定还款计划租金26.28万元；拟起诉企业共有4户，金额为132.81万元；拟上会申请销号的企业共有4户，金额为14.16万元。

3、针对公租房租金物业费清欠，平天湖集团子公司（金城公司）已成立整改清收工作组，采取上门催收发放书面催款通知等方式进行催缴。截至2023年2月28日，公租房租金物业费共有7家企业交费计78730.8元。2家公司已倒闭，共计欠费272440元，后续将启动司法程序；5家公司已起诉，共计欠费115050元。下一步，就公租房涉及企业拖欠的租金和物业费将加大清收力度，对拒不支付的企业，责任公司将采取相应措施，一是对公租房进行封闭水电管理，二是进行法律诉讼。

问题10：装修专项基金借款未按期收回。

整改情况：

1、经开区国资办已将装修基金回收情况纳入平天湖集团经营业绩考核指标体系，初步草拟了2023年《经营业绩考核指标表及计分细则》；

2、平天湖集团子公司（金城公司）已成立整改清收工作组，安排专人上门催收，当面约谈企业负责人，同时发放书面催款通知书和电话通知等方式进行清收。截至2023年2月28日，已收回的装修基金为199.73万元，制定还款计划的2家，涉及装修基金26.32万元；已申请强制执行的7家，涉及装修基金1883.07万元；已起诉的4家，涉及装修基金约843.67万元；正在协调重组并申请延期还款的6家，涉及金额412.94万元。下一步，对已起诉的企业，跟踪相关诉讼执行进展情况，会同律所进一步加强追讨力度；对正在协调重组的企业及时推进重组进度，并及时对接帮扶组，对无法完成重组的通过诉讼途径追偿欠款。

问题11：国有资本投资收益低。

整改情况：

1、对11家全资及控股子公司均纳入财务报表合并口径计算经营利润，自2023年加强对全资及控股子公司财务核算，按照规定要求子公司将年度实现的经营利润按实际投资比例进行分配，将应归属于集团公司的利润在2023年度内完成上解，进一步规范管理；

2、对5家参股企业自2022年起要求提供年度财务报表，严格按照企业会计准则相关规定，根据各参股企业经营情况合理计算并取得投资所得并跟进分配结果。

五、其他方面

问题12：小微企业续贷过桥资金发放不合规。

整改情况：

已根据《池州经济技术开发区小微企业续贷过桥资金使用管理办法》（池开政办[2016]9号）第九条规定，区内企业执行人民银行公布同期1年期贷款基准利率1.5倍利率即5.775%，按照实际天数收取过桥资金占用费，超出金额退回企业，共退回10笔，金额总计109275.35元。

问题13：财务核算不规范。

整改情况：

1、财政金融局下发了《关于加快做好行政事业单位已使用在建工程转固工作的通知》，建设中心聘请了第三方机构进行财务决算工作，待财务决算完成后进行转固，截至2023年2月28日，江口棚户区二期改造工程（B区）室外工程（二标）、安徽高芯众科半导体有限公司供电工程，正在办理竣工决算，因对账有争议，竣工决算暂未办理完成；滨江大道交通工程、江口安置房10KV配电工程、安芯电子供电增容工程，正在进行财务决算，查核各项目金额支付凭证。同时在建工程已按各工程项目单独核算，确认单个在建工程金额。

2、平天湖公司2022年6月底账面资产二级科目余额为-113947万元，现已按会计制度进行账务调整，已整改到位；电子信息产业园标准化厂房等4项工程，已办理财务决算，并计入固定资产，已整改到位。

附件：池州经济技术开发区管委会2021年1月至2022年6月财政收支情况审计整改工作情况表